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汉川市第六届人民代表大会常务委员会第十四次会议公报
发布时间：2018-09-21作者：来源：点击：
汉川市第六届人民代表大会
常务委员会第十四次会议议程
（2018年9月21日）
一、听取和审查市人民政府关于汉川市2017年财政决算（草案）及2018年上半年财政预算执行情况的报告，并作出决议；
二、听取和审议市人民政府关于汉川市2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。
汉川市第六届人民代表大会
常务委员会举行第十四次会议
汉川市第六届人民代表大会常务委员会于2018年9月21日举行了第十四次会议。市人大常委会主任孙松柏，副主任王振新、李四毛、唐四国、李四凤和委员共28人出席了会议。会议由孙松柏主持。
会议分别听取和审议了市财政局局长谢昆明受市人民政府委托作的关于汉川市2017年财政决算（草案）及2018年上半年财政预算执行情况的报告，市审计局局长张军受市人民政府委托作的关于汉川市2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，市人大财政经济委员会主任委员曾令刚作的关于汉川市2017年财政决算（草案）的审查报告，以无记名投票方式，表决通过了相关报告，作出了关于批准汉川市2017年财政决算的决议。
针对下半年财政各项工作，会议要求，市人民政府及相关单位一要抓当前，加强征管。积极拓宽税收征收渠道，加大税收征管力度，做到应收尽收，努力实现全年预算目标。二要抓长远，厚植财源。落实“招商引资一号工程”重大决策，推动更多优质项目早落地、早投产、早见效，为我市经济发展源源不断注入强劲动力。三要抓改革，规范编制。强化《预算法》贯彻执行，进一步深化财政改革，改进预算决算编制工作。四要抓监管，提高效益。加强预算执行及绩效管理，强化财政专项资金使用监督，确保财政资金用在刀刃上，资金使用效益得到最大发挥。五要抓稳控，防范风险。及时摸清债务底数，强化动态监管，有力有序推进债务防范化解工作。六要抓调研，当好参谋。财政部门要深化调查研究，以推动我市经济高质量发展为导向，充分发挥职能优势，全面深入了解我市经济发展状况，多思多想多谋，积极建言献策，为市委市政府科学决策当好参谋。
针对审计工作，会议要求，市人民政府及相关单位一要深化认识，重视审计。要高度重视新时代审计工作，进一步理解、支持审计工作，为审计部门开展工作创造良好条件。要进一步加强预算管理，加大审计监督力度，扩大审计覆盖面，尤其是要加大对重点部门、重点项目、重点资金使用的审计监督，维护经济社会发展稳定大局。二要认清形势，依法行政。遵守法律法规和党规党纪，促进财政资金管理使用合规合法。对审计中发现的问题，以及审计发现问题的整改情况都要以适当方式向社会公布，自觉接受舆论和社会的监督。三要强化运用，做实整改。加强审计成果的运用，针对审计查出的问题，落实单位整改责任，深入研究分析原因，有针对性制定整改措施，倒排时间日程，逐条整改落实，并对整改情况持续开展跟踪核查，不断健全审计查出问题整改长效机制。
市人民政府常务副市长胡征国；市监察委员会负责人；市人民法院代理院长杨忠东、市人民检察院负责人；市人民政府法制办公室、财政局、审计局、税务局、房管局、扶贫办、水利局、建设局、国土局、交通局、公共资源交易局、开发区、仙女山、马口、分水等单位主要负责人；各乡镇、街道、开发区人大机构主要负责人，各农养殖场、机关工委、经信工委分管人大工作负责人等列席会议。
汉川市人民代表大会常务委员会
关于批准汉川市2017年财政决算的决议
（2018年9月21日汉川市第六届人民代表大会常务委员会第十四次会议通过）
汉川市第六届人民代表大会常务委员会第14次会议，听取了市财政局受市人民政府委托所作的《关于汉川市2017年财政决算（草案）的报告》和市审计局受市人民政府委托所作的《关于汉川市2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，会议结合审计工作报告，对汉川市2017年财政决算（草案）进行了审查，同意市人民代表大会财政经济委员会提出的《关于汉川市2017年财政决算（草案）的审查报告》，决定批准汉川市2017年财政决算（草案）。
关于汉川市2017年财政决算（草案）及2018年上半年财政预算执行情况的报告
——2018年9月21日在汉川市第六届人民代表大会常务委员会第十四次会议上
市财政局局长 谢昆明
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，我向本次常委会报告2017年财政决算（草案）及2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2017年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
2017年，全市财政总收入决算数357641万元，占年初预算的101.6%，比上年增长9.5%；公共财政预算收入决算数223239万元，占年初预算的100.1%，比上年增长7.1%，其中：税收收入决算数170271万元，占年初预算的101%，非税收入决算数52968万元，占年初预算的97.4%。全市公共财政决算支出495405万元（不含省专项支出91813万元），为市六届人大常委会第7次会议批准调整预算583119万元（不含省专项支出）的85%，少支87714万元，减支原因主要是市本级专项52639万元，转移支付18466万元、预算单位国库集中支付结余16609万元结转下年支出，剔除此三项因素后，与调整预算数一致。
全市一般公共预算收支平衡情况：2017年全市财政收入来源776248万元，其中：公共财政预算收入223239万元，上级补助收入345557万元，债务转贷收入40620万元，上年结余收入33946万元，调入资金51941万元，调入预算稳定调节基金80945万元。支出总计732094万元，其中：市级公共财政预算支出587217万元（含省专项支出91813万元），上解上级支出40563万元，地方政府债务还本支出14314万元，补充预算稳定调节基金90000万元。总来源与总支出相抵，2017年全市一般公共预算年终滚存结余44154万元，其中：按规定结转下年支出44154万元。最终结算情况以省财政厅决算批复文件为准。
（二）政府性基金收支决算情况
2017年汉川市政府性基金收入243743万元，其中：本级收入69186万元，上级补助收入2124万元，上年结余104945万元，债务转贷收入67488万元。支出总计89477万元，其中：市本级支出68283万元，调出资金21194万元。收支相抵，2017年政府性基金结余154266万元，其中：按规定结转下年支出154266万元。
（三）社保基金收支决算情况
2017年汉川市企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险，职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等8项社会保险基金收入302437万元，支出289844万元，上年结余176847万元，本年结余12593万元，年末滚存结余189440万元。
2017年全市较好地完成了预算收支任务，在市委、市政府的正确领导下、市人大的有效监督下，财政部门充分发挥“生财、聚财、理财、用财”职能作用，以提升财政绩效管理为抓手，履职奋进，务实求新，以民生财政，阳光财政为理念，加快支出进度，保障各项支出，有力促进了市域经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
一是财政收入蛋糕做大，质量显著提升。全市财政部门认真履行职责，与税务部门通力合作，积极组织财政收入，切实提高收入质量，财政收入呈现“稳中向好”的增长态势。2017年，全市财政总收入完成357641万元，同比增长9.5%，增收30959万元，一般公共财政预算收入完成223239万元，同比增长7.1%，增收14757万元，总收入和公共预算收入总量居孝感县市区第一位，增幅居孝感各县市区第四位；公共预算收入中税收占比达到76.3%，同比增加4个百分点，税收质量居孝感首位，居全省所有地区29位。
二是优化财政支出，聚焦三大攻坚战。着力补齐民生短板,加大财政支出向民生领域倾斜的力度，使人民群众在共建共享发展中有更多获得感。继续完善社保保障和公共服务等民生支出，2017年八项支出430819万元，占公共预算支出的73.4%，有力的保障了民生领域的支出，落实了财政为民的理念。整合各项资金，推进扶贫工程。2017年市本级新增扶贫资金1250万元，落实金融扶贫风险补偿基金1200万元，争取贫困户危房改造资金910万元，整合各部门扶贫项目资金1.74亿元，集中财力支持兜底扶贫、产业扶贫、金融扶贫等精准扶贫项目，全市共14个贫困村出列、3988人脱贫，圆满完成精准扶贫年度目标任务。
三是综合运用财政杠杆，服务实体经济。2017年投放县域经济发展调度资金5.74亿元，支持支柱产业创新发展和转型升级；充分发挥鑫财、聚力投融资平台功能，为中小企业续贷“过桥”资金17.36亿元、提供担保融资4.4亿元；积极开展“政银企”融资模式，办理政银合作贷款4.54亿元，有效缓解企业融资难问题；支持发展多层次资本市场，提高企业直接融资规模和能力，新增四板挂牌企业14家；管好用好中央、省财政专项资金11.63亿元，支持园区发展、城市基础设施建设、重大项目和民生项目建设；投入2800万元创业就业基金，引导激发大众创业、万众创新，支持创业带动就业，发放创业担保贷款3850万元，带动就业1050人。
四是争取债券资金，促进社会民生发展。2017年累计争取债券资金10.8亿元，其中一般债券4.06亿元，专项债券6.74亿元。主要用于水利补短板、村级卫生所建设、高标准农田建设、污水处理管网建设、铁路建设等公益性项目，涉及社会发展方方面面，有力的支持了地方环保发展，补上了基层医疗短板，保障了群众便利出行，提高了农业发展质量，促进了社会综合发展。
五是强化重点领域防控，规范财政管理。坚持政府性债务限额管理，健全完善政府性债务风险防控机制，制定出台《汉川市政府性债务风险应急处置预案》；完善财政资金库款管理制度，出台《汉川市市级财政性资金存放管理暂行办法》，严格优化库款占比计算方式，加强财政资金存放的集体决策，引导金融资金向实体经济投入贷款；规范投融资平台运行管理，建立调度资金投放和金融投资担保风险补偿基金，实行调度资金委托银行放款方式，从制度和程序上切实加强了财政资金风险管控。配合开展作风建设和农村集体“三资”监管突出问题专项治理，重点对存在涉企收费行为的行政事业单位进行清理整顿；结合党政主职经济责任审计和年度预算执行审计契机，对全市涉农资金、重大项目资金及部门预算执行情况进行监督检查，进一步促进了各项惠民政策的落实和财经秩序的规范。
二、2018年上半年预算执行情况
今年以来，全市财税系统认真贯彻落实中央、省及市委、市政府的一系列决策部署，积极应对减税降费的政策冲击，化解非税收入口径变化带来的减收风险，加强税收征管，按时依序入库税收，完成税收收入硬过半目标；加快支出进度，优化支出结构，切实保障重点建设和民生支出需要，有力支撑了地方经济的发展。
一是财政收入全面完成“五化”管理目标。元-6月全市财政总收入完成242232万元，占年初预算的62.6%，同比增收22608万元，增长10.3%。其中：公共财政预算收入完成154682万元，占年初预算的63.6%，同比增收19921万元，增长14.8%。在孝感市中，我市财政总收入和公共财政预算收入总量居各县市区第一位，收入进度超五化管理预期目标2.6和3.6个百分点，总收入进度次于安陆（65.3%），云梦（63.2%），居第三位，公共预算收入进度次于应城（64.8%），居第二位。
二是税收收入增量不减质，提升明显。按照省厅经济高质量发展的要求，我市规范非税收入征收口径，同时加强主体税种和地方小税种的征管力度，税收收入显著增长。总收入中税收收入完成205917万元，占总收入的85%，税收质量超孝感市税收占比（80.6%）4.4个百分点，仅次于孝南（87.8%），居第二位，公共预算中税收收入占公共预算收入76.5%，仅次于孝南（79.9%），居第二位，税收质量提升明显。
三是利用财政杠杆，服务地方经济。充分发挥聚力、鑫财两个平台公司的融资作用，上半年为中小企业续贷“过桥”2.25亿元,累计办理“过桥”20亿元；办理再保续保资金1.2亿元，在保余额2.2亿元，累计提供担保资金6.58亿元，有效缓解企业融资难问题；管好用好中央、省财政专项资金6.4亿元，支持园区发展、城市基础设施建设、重大项目和民生工程建设；安排2.5亿元产业发展基金，重点支持“六大产业”提升计划。同时，出台《汉川市发展“飞地经济”实施方案》，对企业实行税收奖励政策，激发实体经济创新发展内生动力。
四是财政支出持续加大，保障能力增强。元至6月全市公共财政预算支出（不含省专项支出）315105万元，占预算的65.8%，超日历进度15.8个百分点，进度较快；同比增长37.8%，多项项目支出正增长。在整合资金方面，今年上半年共整合18个部门相关项目45个，统筹各级各类财政专项资金9.05亿元，较去年统筹资金规模增加3.04亿元，增幅50.1%，重点支持扶贫攻坚、高标准农田建设、乡村振兴战略和农村社会事业建设。在专项转移支付上，及时拨付省级社保、医疗、教育等民生领域专项转移支付3.8亿元，着力于保障和改善民生，聚焦重点支出，民生支出，打好三大攻坚战。
虽然上半年财政收入实现了时间过半任务硬过半，经济运行中的有利因素和积极变化明显增多，但是收支形势不容乐观。
一是机构改革迫在眉睫，减税降费稳步推进。下半年国地税机构改革时间长、内容多、影响大，牵涉面广，情况复杂预计将会或多或少对组织收入存在一定的影响。4月份推出7项减税政策支持创业创新和小微企业发展；5月份出台进一步降低实体经济物流成本的措施；5月1日增值税税率下调正式施行；10月份个人所得税扣缴基数上调；规范了涉企收费，降低残保金征收标准。短期内不论是税收收入还是非税收入都将受到政策变化带来的收入下降风险，尤其是对收入有举足轻重地位的增值税税率下调，必将影响全市财政收入的入库数和进度。
二是支出进度较慢于孝感平均进度，财政资金效益不高。预算内项目资金支出进度慢、资金沉淀较大，特别是专项资金和债券资金支出较慢，影响财政资金运行效率，未发挥财政资金应有的作用。今年统筹整合资金额度9.05亿元，从6月初统计数据显示，支出金额仅5200万元，特别是精准扶贫专项支出缓慢，项目工程类资金支出滞后明显。另外，2017年新增的10.8亿元债券资金，到目前仍有部分资金没有支出。2018年元-6月财政支出（含省专项支出）进度为59%，低于孝感平均进度0.4个百分点，居孝感各县市区第五位。
三、2018年下半年财政工作重点及举措
根据孝感市五化管理方案，市委、市政府重大决策部署和经济发展目标，下半年要进一步加强税收征管，大力推进供给侧结构性改革，充分运用积极财政政策培植涵养财源、优化支出结构、支持实体经济发展，发挥财政引导，保障，服务功能，多维度发力促进市域经济高质量运行。
（一）落实减税降费政策，千方百计组织收入。将减税降费和组织收入有机结合起来，不折不扣的落实好各项减税降费政策，减轻企业负担，提高企业盈利能力，支持企业长远健康发展；以组织收入作为首要目标，全面深入开展税源调查，尤其是重点企业税收情况分析，合理的预测税源变化情况，有针对性地采取措施，实现税收的有效入库,牢牢把握组织收入工作的主动权。在房产税、土地使用税、个人所得税和土地增值税上下功夫，加强对地方小税种的征收监管力度，严格执行国家税收政策防止漏征漏管，做到既抓住重点税源，又管好中小税源，实现税收增长。
（二）强化办税平台驱动，防控风险提升收入。以组织收入为着力点，以规范管理为落脚点，深入推进“闭环管理智能化平台”，运用“互联网+”思维，完善管理机制，强化数据交流共享，实现涉税信息资源科学配置和有效利用，规范系统操作，通过集成各方信息数据，深入比对，挖掘税收大数据的潜在价值；严格落实欠税公示制度，促使企业及时、足额缴纳税款并起到警示作用，防止税源流失，提升税收征收效率和财税管理水平。
（三）利用财政杠杆撬动社会资本投资。推进ppp项目发展，目前已开展的3个ppp项目吸引社会资本投资62779万元，已立项待开展的ppp项目预计吸引社会资本136561万元；与孝感市政和基金对接合作，补充基金 2000万元，扩大担保资金总额，有力的支持我市再担保业务发展；增加1000万注册资本到我市聚力投资、鑫财担保两个投资平台，扩大两公司投融资能力，为实体企业加快转型升级提供资金支持；与省农再担保公司合作，预算安排500万元风险基金，为我市农业农头企业和合作社实行融资及担保服务，支持农业企业做大做强。
（四）强化政策支持，服务实体经济。精准落实《汉川市发展“飞地经济”实施方案》，支持区位不便和基础薄弱的乡镇招商引资工作，实现乡镇间双赢局面，不断壮大乡镇综合实力；根据政府备忘录，对符合地方发展方向的企业进行扶持，对符合条件的、税收贡献大的企业进行奖励，加强企业考察和政策指导，做好企业落地后的后续支持工作；严格落实《汉川市市级财政性资金存放管理暂行办法》，引导商业银行对重点财源企业增加信贷投放规模，有效破解企业“贷款难、融资难”的制约瓶颈，为优质产业项目和企业发展注入“源头活水”；利用专项资金进行土地收储工作，争取土地指标，做好引入企业的土地要素保障工作，实现土地集约化，提高土地产出比。
（五）打好防范化解政府债务风险攻坚战。为防范债务风险，市政府成立政府性债务管理领导小组，审议并通过《汉川市防范化解政府性债务风险工作方案》，通过开展清理和专项审计，摸清我市债务底数，债务类别和责任主体。明确债务偿债主体责任，做好债务偿还规划，稳步推进债务置换，减轻债务偿债压力；积极清查投融资平台资产，处置相应债务，按照财政部要求规范ppp项目，对不符合的项目要求整改和清退，消化隐形债务风险；出台管理办法对政府债务进行限额管理，依法依规严控新增债务；全面监控债务风险，对风险指标定期测算，及时汇报，完善债务风险应急处置机制。
（六）加强预算执行及绩效管理，提高财政资金使用效率。简化程序、减少审批环节，建立绿色通道为项目启动提速。明确各审批环节责任主体和审批时限，避免出现人为积压现象，为资金拨付提速。对上级安排的各项涉民专项资金，做到第一时间分解，实现早下达、快拨付。加强预算绩效管理，对单位支出进行监察，做好重点建设项目和扶贫项目支出通报制度，加大重大项目支出问责力度，做到事前-事中-事后监督检查全覆盖，坚持财政资金“使用必有效，无效必追责”的原则，提高资金使用效率。
下半年我市财经形势依旧严峻，贸易战负面影响逐步显现，税收任务依然十分艰巨，但全市财税系统有信心、有决心在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，勇于担当，改革创新，努力完成各项财政工作任务，为促进我市经济社会持续健康发展做出应有的贡献！
关于汉川市2017年度本级预算执行
和其他财政收支的审计工作报告
——2018年9月21日在汉川市第六届人民代表大会常务委员会第十四次会议上
市审计局局长 张 军
主任、各位副主任、各位委员：
受市政府委托，我向市人大常委会报告2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法及相关法律法规，按照市委、市政府和上级审计机关的工作部署，审计局对2017年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。同时，省审计厅对我市统筹整合使用财政资金和四大补短板等相关政策措施落实情况进行了跟踪审计，孝感市审计局对我市扶贫专项资金管理使用情况进行了专项审计。现将审计结果报告如下：
一、2017年度本级预算执行总体情况
2017年，全市财政工作紧紧围绕市委、市政府六届一次会议确定的战略部署和奋斗目标，坚定不移的贯彻新发展理念，以提升财政绩效管理为抓手，履职奋进，务实求新，财政经济健康平稳运行。从审计情况看，2017年本级预算执行和其他财政收支总体情况较好。
（一）财政收支及平衡情况。2017年，汉川市完成地方财政总收入357641万元，占年初预算的101.56%，比上年增收30958万元，增长9.48%。其中：本级公共财政预算收入223239万元，占年初预算的100.10%，比上年增收14757万元、增长7.08%。全市公共财政决算支出495405万元（不含省专项支出91813万元），占调整预算583119万元的84.96%，比上年减少13142万元、下降2.58%。
2017年，汉川市公共财政总收入776248万元，其中：市本级公共预算收入223239万元，上级补助收入345557万元，债务转贷收入40620万元，上年结余33946万元，调入资金51941万元，调入预算稳定调节基金80945万元。公共财政总支出732094万元，其中：市级公共预算支出587217万元（含省专项支出91813万元），上解上级支出40563万元，地方政府债务还本支出14314万元，补充预算稳定调节基金90000万元。收支相抵后，2017年底结余44154万元，其中：按规定结转下年支出44154万元。
（二）政府性基金收支情况。2017年，汉川市政府性基金总收入243743万元，总支出89477万元，收支相抵后，2017年底政府性基金结余154266万元。政府性基金收入中，国有土地使用权出让收入61720万元，占本级政府性基金收入69186万元的89.21%，占预算数的86.22%，比上年145781万元减少84061万元、下降57.66%。
（三）社会保险基金收支情况。2017年，汉川市企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等8项社会保险基金总收入302437万元，占预算数的103.89%，比上年增加104820万元、增长36.01%；总支出289844万元，占预算数的99.78%，比上年增加104841万元、增长56.67%；收支相抵后，本年结余12593万元，上年结余176847万元，累计结余189440万元。
（四）财政存量资金情况：截止2017年12月底，汉川市本级财政存量资金3509万元，均为2015年资金。分项目为：政府性基金结余418万元，转移支付结余3091万元。形成原因主要有：一是部分预算单位对“家底”不了解，只知道使用当年资金。二是项目未实施。三是部分项目建设进展缓慢。四是部分资金手续未完善。
二、本级预算执行和其他财政收支审计查出的主要问题
（一）本级预算执行审计情况
1．非税收入未及时缴入国库。截止2017年12月底，非税专户滞留非税收入13783.76万元未划缴国库。2018年1月该款项已全部缴入国库。
2．乡镇改制人员养老保险收不抵支。2017年，乡镇改制人员养老保险全市共有1159人参保（比上年减少12人），其中：在职817人（比上年减少59人），退休342人（比上年增加47人）。2017年乡镇改制人员养老保险总收入246万元，总支出1223万元，收支相抵后，本年结余－977万元，上年结余－1429万元，年末滚存结余－2406万元。自2010年起，已连续八年出现当年收不抵支的状况，形成原因主要有：一是乡改人员缴费与待遇没有挂钩，即缴纳养老金是按照企业标准征收，但退休金按事业单位标准发放，征收少，发放多。二是乡改在职人员到年龄逐渐转入退休，又无新增参保人员，基金收入减少，支出相应增加。三是退休人员养老金逐年提标，2017年为295名退休人员调增了基本养老金共计56.64万元（160元/人/月）。
3．城乡居民最低生活保障资金收不抵支。
（1）2017年，城市居民最低生活保障基金共筹集4152.19万元，支出5491.24万元，收支相抵后，本年结余－1339.05万元，上年结余695.98万元，年末滚存结余－643.07万元。
（2）2017年，农村最低生活保障基金共筹集5902.33万元，支出8614.33万元，收支相抵后，本年结余－2712.00万元，上年结余14.93万元，年末滚存结余－2697.07万元。
形成原因主要有：一是根据省市文件精神，连续几年大幅度提高了保障标准，城市低保人均月补助从2015年的282元提高到2017年的416元，农村低保人均月补助从2015年的114元提高到2017年的231元。二是加大了城乡低保对象中重度残疾人和重度病患者的救助力度，重点保障对象增加1100人，年增加资金632.67万元。三是农村低保对象增加2761人，根据省市精神，做到农村低保制度和扶贫开发政策对农村贫困人口的全覆盖，将符合条件的农村贫困人口全部纳入农村低保救助范围，应保尽保、应扶尽扶，从2015年29201人增加到2017年31962人。四是连续三年资助残疾人两项补贴1476万元。
（二）税收政策执行审计情况
1．应征未征税款及滞纳金35.90万元。其中：对4个纳税人应征未征城市维护建设税0.24万元；有3个纳税人欠缴税款35.47万元；有4个纳税人因欠税产生滞纳金0.19万元。
2．征税环节管理不规范。主要表现在：
（1）纳税申报电子数据要素不全。审计抽查2017年度城市维护建设税等5个税种发现，存在57个纳税人297条纳税记录的计税依据为0或空值的情况。
（2）纳税申报审核不严。一是部分纳税申报记录中税率不准确，二是城市维护建设税的同一纳税人在不同纳税期间按不同税率纳税申报。形成原因主要有：一是纳税人申报时，不清楚税收政策的变化，按原政策申报缴税；二是开票人开具税票时只注重纳税总额，没有注重各项税种、计税依据、税率与应纳税额之间的勾稽关系。
（三）乡镇财政决算审计情况
坚持开展重点乡镇年度财政决算审计，重点关注财政收入质量、财政支出规模、结构和使用效益，转移支付及各类专项资金拨付使用和效益情况，以及财政资金结存与管理状况。2017年对开发区、仙女山、马口、分水等乡镇2016年度财政决算情况进行了审计。发现以下问题：
1．财政决算支出不实。2016年年终办理决算时，将当年一般预算支出指标一次性列支转入“暂存款”，造成财政决算支出不实6348.80万元，其中：开发区4092.87万元，仙女山1138.49万元，马口镇1117.44万元。
2．滞留专项资金。截止2016年底，乡镇收到各类专项资金未及时拨付使用1862.51万元。其中：开发区1702.65万元，仙女山135.41万元，分水镇24.45万元。
3．专项资金未及时上解。截止2016年底，征收城乡居民养老保险、新型农村合作医疗等专项资金未及时上解市级财政专户590.73万元。其中：仙女山521.94万元，分水镇68.79万元。审计指出问题后，上述地方已上解征收的专项资金590.73万元。
4．其他管理不规范问题。如往来款清理结算不及时（开发区、马口镇），购置固定资产未登记固定资产（马口镇），使用无具体事由、无明细附件等不合规凭证报账（仙女山）。
（四）城镇保障性安居工程跟踪审计情况
2017年12月至2018年3月，对市2017年城镇保障性安居工程进行跟踪审计，审计发现，资金使用和项目管理不规范的问题仍然存在，主要是：
1．在安居住房分配管理方面，有31户保障对象家庭收入、住房等条件发生变化，按规定应退出而未退出。审计查明，在西湖明珠小区保障对象中有31户分配公租房后购置了房产或商铺及小车等资产，家庭人均居住面积超保障范围或收入明显不符合公租房保障条件，应退出而未退出。
2．不符合保障条件家庭申报垦区危房改造。有6户不符合保障条件申报中洲农场垦区危房改造，共申请补贴资金9万元。以上6户补贴资金尚未发放，审计发现后，中洲农场已取消其垦区危房改造资格。
3．申请农村危房改造对象死亡后未及时取消保障计划。有5户家庭人员只有一人的对象申报农村危房改造资金后死亡，申报补贴资金4万元，未及时取消保障计划。以上5户危房改造资金尚未发放，审计发现后，建设局已取消其保障计划。
（五）国家重大政策措施落实跟踪审计情况
2018年1月至2月，省审计厅对我市2017年统筹整合使用财政资金和“四大补短板”等相关政策措施落实情况进行了跟踪审计，审计发现存在以下问题：
1．财政资金统筹整合方面。
（1）部分资金统筹后，仍然按照原资金分配方案使用，没有实现统筹使用目的，涉及6个专项9014万元。
（2）项目实施及管理不够严格，部分统筹项目实施进度较慢，资金无法及时拨付使用。
一是资金已安排到部门，部门项目实施较慢。如，2017年财政统筹资金安排市扶贫办实施光伏产业扶贫项目资金1875万元，扶贫办当年只安排使用1015万元，计划安排2018年度使用860万元，860万元统筹扶贫资金闲置一年；安排“雨露计划”和中小学非寄宿贫困生补助项目200.3万元、扶贫贷款贴息项目200万元，应于当年完成，年度终了仍未启动。
二是项目计划不科学，部分项目难以落地。如，2017年统筹资金安排脉旺、分水两镇3万亩高标准农田建设项目4500万元，项目引入民营市场主体建设，由于土地流转协调工作难度大，项目建设范围实施方案至年终仍不能确定。
三是前期准备工作耗时长致使部分项目启动较晚。如，市国土局实施的南河等3个乡镇高标准农田项目，2016年5月孝感市国土局批复立项建设规模1333.33公顷，2016年9月省财政下达项目资金2850万元，于2017年9月21日开标，1标段于2017年11月28日开工，2标段至年终仍未开工，从立项批复至开工建设耗时19个月，资金闲置15个月未及时发挥效益。
2．“四大补短板”项目方面。
（1）部分项目进展较慢。审计抽查了20个“四大补短板”项目，截至审计时，有7个项目未按计划完成建设任务，占抽查项目总数的35%。这些项目，2017年计划投资16779.92 万元，未完成投资13199.05万元，占计划数的78.66%。按实施状态分：应开工未开工的项目6个，占85.7%；应完工未完工、进度缓慢的1个，占14.3%。按项目类型分:高标准农田项目4个，占57.14%；乡镇生活污水处理项目3个，占42.86%。项目进展较慢主要原因：一是项目建设单位前期准备时间过长。二是高标准农田土地流转协调工作量大，影响了项目的进度。三是污水处理厂项目土地调规需省厅批准、项目征地拆迁难度大、规划设计变更等影响了项目的进展。
（2）高标准农田建设管理不够规范。高标准农田建设存在各自为阵、没有综合安排、建设标准不高。现场调查由市水利局实施的2017年高标准农田建设杨林沟项目，投资1500万元，仅用于前期费用和灌溉工程，水利部门及其他单位均未安排土地平整改良等配套建设。
（3）项目管理和资金使用方面的问题。
①污水处理项目招投标方面存在的问题。
一是2个乡镇污水处理项目主体工程、1个项目的勘察设计服务未在公共资源交易平台招标，而在场外招标，合同金额19747.78万元。其中：沉湖镇污水处理主体工程合同金额6149.86万元，马口镇污水处理主体工程合同金额13449.12万元，马口镇污水主管网工程勘察设计服务合同金额148.8万元。
二是城建局污水处理项目招标代理服务、咨询服务、工程设计服务未经招标，直接发包合同金额146.56万元。其中：污水处理项目招标代理服务未经遴选招标（代理招标项目投资4.6亿元），直接委托湖北中楚建设工程咨询有限公司代理服务，合同金额48.56万元；项目咨询服务、工程设计未经招标，直接分别委托孝感工程咨询有限公司和湖北省环境科学研究院服务，合同金额分别为48万元和50万元。
②水利设施补强工程招投标方面存在的问题。马鞍乡人民政府未经招投标程序，将汉江下游堤防除险加固一期（汉川段）2017年度项目建设征地补偿和移民安置工程直接委托给无拆迁资质的湖北蓝翔生态农业发展有限公司（以下简称蓝翔公司），双方签订了委托合同，合同金额1986.07万元（包括支付给该公司的拆迁费和给移民的拆迁补偿款）。截止2018年1月末，已付款750万元。其中：支付拆迁补偿款306.99万元，支付迁坟及征地补偿款150万元，预付工程款293.01万元。审计期间，马鞍乡人民政府已与蓝翔公司终止了合同，向蓝翔公司收回全部的预付工程款293.01万元、尚未支付给移民的征地补偿款196.68万元。
③“455”安防工程2017年路网结构改造工程安全生命防护工程项目招标不规范。汉川市公路局未经招标，2017年4月与天门市瑞隆交通工程服务有限公司签订2017年路网结构改造工程安全生命防护工程项目施工合同，合同金额150.87万元。2017年5月委托大华建设项目管理有限公司代理补办该项目招标手续，中标单位为汉川万维养护有限责任公司。
④部分水利工程建设项目设计、监理等服务未经招标或执行政府采购。
一是汉川市中央财政农田水利建设项目办公室，将2016年度中央财政农田水利项目西江陈观垸工程设计服务，直接指定孝感市水利勘测设计院，合同金额45万元，将施工监理直接指定孝感弘禹水利水电工程咨询有限公司，合同金额28万元。
二是汉川市中小河流治理办公室，将2015年南支河综合治理工程项目设计服务，直接指定湖北楚鹏工程勘察设计院，合同金额31万元，将工程初步设计、施工图设计服务，直接指定孝感市水利勘测设计院，合同金额60万元，将监理服务直接指定孝感弘禹水利水电工程咨询有限公司，合同金额38万元。
三是夏新河治理工程建设管理办公室，将2016年夏新河治理工程项目初步设计、施工图设计服务，直接指定孝感市水利勘测设计院，合同金额60万元，监理服务直接指定孝感弘禹水利水电工程咨询有限公司,合同金额38万元。2014年将该项目地勘服务指定汉川市水利建筑勘察设计院，合同金额30万元。
四是涢口泵站更新改造工程管理办公室，将涢口泵站更新改造工程项目设计服务，直接指定湖北金浪勘察设计有限公司，概算金额462.58万元，已付款245万元（2017年付100万元，以前年度付145万元）。
（六）扶贫政策落实和扶贫资金管理使用审计情况
2018年4月至5月，孝感市审计局对我市2017年度扶贫政策落实和扶贫资金管理使用情况进行了审计，审计发现存在以下问题：
1．健康扶贫政策措施落实不到位，961名建档立卡贫困人口未纳入保障范围。一是汉川市740名建档立卡贫困低保残疾人未享受困难残疾人生活补贴，涉及金额50.27万元，占3363名建档立卡贫困低保残疾人的22.01%。二是汉川市221名建档立卡贫困重度残疾人未享受重度残疾人护理补贴，涉及金额36.46万元，占1836名建档立卡贫困重度残疾人的12%。
2．危房改造任务未完成。98户验收不合格，涉及资金89.07万元；放弃29户和未开工286户，涉及资金361.12万元；不符合政策10户，涉及资金21.38万元。具体情况如下：
（1）汉川市2017年启动1300户建档立卡贫困户危房改造项目。截至2018年4月27日，按70%的改造进度已拨付资金1648.08万元。由于排查摸底数据不准确、工程进度缓慢，造成汉川市危房改造验收不合格98户，涉及资金89.07万元；放弃29户和未开工286户，涉及资金361.12万元。以上共计413户，占全年危改任务的31.77%， 导致450.19万元资金滞留在乡镇财经所，占实拨资金的27.32%，扶贫资金未发挥应有的效益。
（2）2017年汉川市对不应该纳入危房改造范围的10户“集中供养五保人员”进行了危房改造，通过数据比对及审计人员现场核实发现，涉及改造面积419.34平方米，补贴金额21.38万元。
3．建档立卡贫困人口识别不精准及数据更新不及时。一是建档立卡系统中有18户54人不符合贫困条件。截止2017年12月底，汉川市建档立卡系统中有18户54人不符合贫困条件，其中：开办公司或持有公司股份8户21人，有豪华轿车及多辆车3户11人，有房产2户8人，财政供养人员家庭2户5人，建档立卡重复录入3户9人。二是截止2017年12月底，汉川市贫困人口建档立卡数据更新不及时，有200名死亡的贫困人口未及时从系统中剔除。
三、审计建议
（一）进一步强化财政资金管理，提高依法理财水平。一是切实加大财政资金拨付进度。财政部门要定期检查通报各部门预算执行情况；主管部门要加强项目库建设，提前做好项目可行性研究、评审等前期准备工作，及时提出资金分配意见，确保资金及时使用。二是切实盘活财政存量资金。加大结余结转和往来资金的清理力度，对净结余资金、两年以上未用完的结转资金统一收回总预算，统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域，有效避免和防止资金沉淀。三是切实强化预算绩效管理。深入推进项目资金全过程绩效管理，以绩效目标为导向，将绩效理念融入预算管理的各个环节，强化资金使用部门和单位绩效管理主体责任，切实发挥资金使用效益。
（二）进一步推进重大政策落实，优化财政资源配置。一是全力推进重点项目建设。认真分析重大项目实施推进缓慢的原因，查找阻塞环节，精准施策，加快项目进度。二是切实加强专项资金实质性整合。要提前谋划、周密组织、科学制定专项资金整合方案和具体操作办法，着力提升统筹使用财政资金能力，避免资金固化和闲置。
（三）进一步加强审计整改，促进建立审计整改长效机制。被审计单位主要负责人应切实履行对审计发现问题整改的第一责任，及时纠正违纪违规问题，完善相关制度，整改结果要按规定向市政府或主管部门报告。主管部门应加强监管，对整改不力、屡审屡犯的，要严格追责问责。
本报告反映的是本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。报告中的整改情况是截止目前的初步整改结果，有关部门、单位对其他问题正在进一步整改落实中。市政府将认真督促整改，并向市人大常委会专题报告整改情况。
主任、各位副主任、各位委员，下一步，我们将全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会、中央审计委员会第一次会议和习近平总书记系列重要讲话精神，自觉接受市人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，锐意进取、尽责担当，为我市经济社会健康有序发展作出新贡献！
汉川市第六届人民代表大会常务委员会
第十四次会议出席、缺席人员名单
出席：
孙松柏 王振新 李四毛 唐四国 李四凤（女）
王绍新 王煜龙 祁伟杰 孙小军 孙向阳
严 君（女） 李先武 肖祥宝 何雄武 汪超华
张会平（女） 张继才 张晓桥 陈红英（女） 罗国平
周国华 高中原 黄诚心 喻天平 曾令刚
熊诗华 戴大平 魏四合
缺席：
马玉静（女） 文荣群 冯东兴 刘才华 刘中良
许运贵 邹国仿 陈砚雄 陈艳斌 邵长发
胡利红 晏艾芳（女） 黎德稳